绷紧银企对账这根弦
近期从网上看到哈尔滨中国银行十几亿存款神秘蒸发一案，使我感触很深。如果该行能把好银企对账这道关，犯罪分子的阴谋就难以得逞。我行6月份就要上DCC系统，银企对账就显得尤为重要。一线员工及客户经理应借这个楔机，开展一次银企全面对账的工作。
企业按期与银行核对存款是企业的一项必备“功课”，尤其是在岁末年初这一财务核算的关键时期，银行和企业都需要核对账目，轧平账务，银企对账也是查清未达账项、错账、乱账，防范风险的关键所在。银行应真正用“铁制度”、“铁算盘”做成银行的“铁账”。
然而有些企业的会计人员和银行工作人员对于开展银企对账并不重视，自认为自已的账是“铁账”、“铁款”、“铁电脑”。可每年发生的大量案件说明，由于银企长年缺乏勾对账目，使一些银行、企业内部及外部的不法分子伪造飘据、制造假账连连得逞，错账案件长期限潜伏在银行企业账内，给银行和企业造成数百万、数千万、数亿元的资金损失，近年来出现的多起金融诈骗案件也充分说明了这一点。
从企业来说，就要建立会计人员按时对账责任制，对每月发生的企业、银行往来账项进行核对，坚持做到日清月结；对未达账项要建立台账，证明原因，有条件的企业可以建立企业网银，进行网上结算，这样就能够更直接、更便捷地进行账务处理及账务监督，及时发现问题。这一点我觉得中石化吉安石油分公司做香比较好。该公司早几年就建立了网银，每个月都利用网银提供的功能，自动与建行的业务往来进行逐笔核对，当月发生的差错当月就能及时发现，对账工作做得非常及时。
对银行来说，要把做好银企对账工作作为强化内控管理的一项重要措施。有条个的行应在每个支行或营业网点设置专门的银企对账岗或柜台，没条件的行也可设置兼职对账岗，但不能混岗，负责柜台实时对账和面对面银企寻账，并制定对账率指标考核，逐月检查，建立健全对账工作管理台账，妥善保管每月对账台账的完整记录，逐月保存，以备核查，并将余额达到重点对账规定的账户纳入重点账台账管理，网上银行账、电话银行账户等纳入重点账户对账范围。坚持每月定期检查本网点的银企对账情况，包括检查对账员的履职情况，对账单发出回收及保管情况，重点账户的对账情况，对账结果的核实情况，客户对对账的反馈情况等，确保银行和客户资金的安全。我省建行各支行及分理处都配有会计主管，会计主管应担负起这份责任，并应把银企对账这项工作纳入会计师主管年度业绩考核中。
